Instrucciones en materia de facturación electrónica

Instrucciones en materia de facturación Electrónica Ir a las instrucciones

Organización:

Organización de la Administración Ejecutiva del Gobierno Municipal 2019-2023, con una ruta única definida por tres elementos (CÓDIGOS DIR-3): oficina contable, órgano gestor y unidad tramitadora, siendo este último el elemento diferenciador de cada circuito.

Instrucciones en materia de Facturación:

1º.- La resolución que habilite la disposición del gasto deberá contener los códigos DIR3, oficina contable, órgano gestor y unidad tramitadora, que identifican el circuito de conformidad que le corresponda por razón de su unidad tramitadora.

2.- Cada responsable de prestar la conformidad o disconformidad, en su caso, comunicará al acreedor/proveedor correspondiente los códigos DIR3 que definen su circuito de firma y el nº de operación contable que habilita la disposición del gasto en cuestión, a los efectos oportunos.

3.- El contenido y los requisitos de las facturas, se adaptarán a lo establecido en los artículos 6 a 16 del Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, y sin perjuicio de los que puedan resultar obligatorios a otros efectos y de la posibilidad de incluir cualesquiera otras menciones, deben incluir los siguientes datos:
a) Número y, en su caso, serie.
b) Fecha de expedición.
c) Fecha de operación si es distinta de la de expedición.
d) NIF y nombre y apellidos, razón o denominación social del expedidor.
e) Nombre y apellidos, razón o denominación social del destinatario de las operaciones (Ayuntamiento de Utrera).
f) Domicilio, tanto del obligado a expedir factura como del destinatario de las operaciones.
g) Identificación de los bienes entregados o servicios prestados, con una descripción detallada del servicio, de los suministros o de la obra concretos que se facturan, con indicación del número del contrato o del expediente de contratación. En el caso de las certificaciones de obra, debe hacer referencia expresa al número de certificación que se factura.
h) La fecha en que se hayan efectuado las operaciones que se documentan, siempre que se trate de una fecha distinta de la de expedición de la factura.
i) Base imponible, Tipo/s impositivo/s del IVA, retenciones a cuenta(en su caso).
j) Importe líquido de la factura.
k) En las facturas rectificativas, la referencia a la factura rectificada, y de las especificaciones que se modifican. Las facturas de abono, deben especificar este concepto, y su importe debe ser positivo.
l) En su caso, si se producen las siguientes circunstancias:

• En operaciones exentas del IVA, referencia a la normativa.
• La mención “facturación por el destinatario”.
• La mención “inversión del sujeto pasivo”.

La Intervención, podrá exigir en determinadas circunstancias la inclusión de menciones adicionales que, en ningún caso, podrán exceder de las exigidas para la factura completa.
m) Los códigos DIR-3 del circuito de firma del área, servicio, unidad administrativa, departamento u oficina a la que esté adscrito el responsable del contrato, o que vaya a prestar la conformidad a la factura en cuestión.
n) El nº de operación contable que habilita la disposición del gasto en cuestión (de la RC, de la AD, o de la D, en función del tipo de contrato y la cuantía de la factura), que debe ser recogido en el campo “Ref. Receptor” situado dentro de la pestaña “datos de pago” en el programa de Facturación Electrónica del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas. De forma excepcional y de no existir operación, en el campo referido deberá recogerse la aplicación presupuestaria imputable. En el caso de no incluir en la factura cualquiera de los datos referidos en esta INSTRUCCIÓN, y conforme en la misma se detalla, la factura será RECHAZADA.

4.- En referencia a la conformidad o disconformidad de las facturas, los que deban prestar su conformidad de acuerdo con su responsabilidad, sólo deben indicar la misma en el portafirmas. En el caso de disconformidad deben indicarla igualmente en el portafirmas, detallando en el mismo el motivo del rechazo. Todo ello, de acuerdo con lo establecido en las bases de ejecución del presupuesto al respecto.